節税のしくみ（掛金 × 税率）
iDeCoの掛金は、その年の所得から丸ごと差し引けます（所得控除）。すると税金の計算のもとになる「課税所得」が掛金のぶん小さくなり、その税率ぶんだけ税金が戻ってくる（軽くなる）というしくみです。式にすると、これだけです。
- 1年の節税額 ＝ 1年の掛金 ×（所得税率 ＋ 住民税率10%）
ポイントは、節税額が「税率」で決まること。同じ掛金でも、税率の高い人（課税所得が大きい人）ほど戻ってくる税金は大きくなります。これは小5で習った「割合（税率）× もとにする量（掛金）」そのものです。
同じ金額を積み立てても、人によって戻ってくる税金が違うの？
そう。戻る額は「掛金 × 税率」だから、税率が高い人ほど節税も大きい。逆に、課税所得がない（税金を払っていない）人は、この節税メリットは受けられないんだ。
✓理解チェック
節税だけじゃない（掛金が育つ）
iDeCoは「掛金の節税」に加えて、積み立てたお金を運用しながら増やす制度でもあります（運用益も非課税）。毎月の掛金が、複利でどれくらいに育つかも見ておきましょう。
ツール掛金の積立シミュレーター
毎月の掛金・想定年利・年数を入れると、将来の合計（目安）が出ます。
毎月つみたてると、いくらになる？
🌱 毎月コツコツ積み立て、複利で運用したと仮定した目安です。実際の運用にはリスクがあり、利回りは一定ではありません（増減します）。あくまでイメージ用の試算です。
✓2つのメリットを合わせて考える
iDeCoには「掛金の節税（毎年）」と「運用益が非課税（増えた分にも税金がかからない）」の2つの税メリットがあります。上の2つの計算機を使えば、「毎年いくら節税できて、将来いくらに育つか」を両方の面から見積もれます。
NISAとの違い（どっちを使う？）
iDeCoもNISAも「税金で得をする」制度ですが、役割が違います。ざっくり下の表のように整理できます。
| iDeCo | NISA | |
|---|---|---|
| 掛金の節税 | あり（全額所得控除） | なし |
| 運用益 | 非課税 | 非課税 |
| 引き出し | 原則60歳まで不可 | いつでも可 |
| 向いている使い方 | 老後資金づくり | 使う時期が自由なお金 |
「節税しながら老後資金を作りたい」ならiDeCo、「いつでも引き出せる非課税枠で増やしたい」ならNISA、という分け方が基本です。両方を併用する人も多くいます。NISA側の増え方は つみたて（NISA）の増え方 で計算できます。
やってみよう（練習）
✏️ やってみよう（練習問題）
- 1年の掛金が27.6万円、税率合計が15%（所得税5%＋住民税10%）の人の、1年の節税額は？
- 同じ掛金で、税率合計が30%の人の節税額は？ 1の人の何倍？
- 2の人が20年つづけると、節税の合計はいくら？
答えと解説を見る
- 276,000 × 0.15 ＝ 41,400円。
- 276,000 × 0.30 ＝ 82,800円。1の人の2倍（税率が2倍だから）。
- 82,800 × 20 ＝ 1,656,000円（約166万円）。掛金が育つ運用益とは別に、これだけ税金が軽くなる計算。